確定申告の必要書類 一覧【2026年版】個人事業主・青色申告・白色申告別に解説

2026年の確定申告期間

2025年（令和7年）分の確定申告期間は以下の通りです。

| 税目 | 期限 |

|---|---|

| 所得税（確定申告） | 2026年2月16日（月）〜3月16日（月） |

| 消費税 | 2026年3月31日（火）まで |

※3月15日が日曜のため、2026年は3月16日が期限です。

全員共通で必要なもの

| 書類 | 備考 |

|---|---|

| 確定申告書（第一表・第二表） | 税務署・e-Tax・会計ソフトで作成 |

| マイナンバー確認書類 | e-Taxの場合は提示・添付不要 |

| 本人確認書類（顔写真付き） | 郵送・窓口の場合に必要 |

個人事業主・青色申告の必要書類

| 書類 | 内容 |

|---|---|

| 青色申告決算書 | 損益計算書＋貸借対照表（65万円控除の要件） |

| 収支の証憑類 | 請求書・領収書・通帳（提出不要・保存義務あり） |

| 社会保険料控除証明書 | 国民年金・国民健康保険料（e-Taxでは添付省略可） |

| 生命保険料控除証明書 | 保険会社から秋頃に届く（e-Taxでは添付省略可） |

| 医療費控除の明細書 | e-Taxではデータ入力で書面省略可 |

| 小規模企業共済掛金払込証明書 | 中小機構から発行 |

| iDeCo掛金証明書 | 運営機関から発行 |

| ふるさと納税の寄附金受領証明書 | 各自治体から発行 |

個人事業主・白色申告の必要書類

| 書類 | 内容 |

|---|---|

| 収支内訳書 | 単式簿記でOK（損益計算書のみ） |

| 確定申告書（第一表・第二表） | |

| 各種控除証明書 | 青色申告と同様 |

e-Taxと紙申告の違い

| 項目 | e-Tax | 紙（窓口・郵送） |

|---|---|---|

| 本人確認書類 | 不要（マイナンバーカードで認証） | 提示または添付が必要 |

| 控除証明書 | 添付省略可（5年間の保存義務あり） | 添付必要 |

| 受付時間 | 24時間 | 税務署の開庁時間 |

| 青色申告特別控除 | 最大65万円 | 最大55万円（e-Taxのみ65万円） |

| マイナポータル連携 | 控除証明書データを自動取込可能 | 非対応 |

e-Taxを使うだけで青色申告特別控除が10万円多くなります。 必ずe-Taxで申告しましょう。

2026年 e-Taxの注意点

• 2025年10月からID・パスワード方式（マイナンバーカード不要のe-Tax）の新規発行が停止
• これからe-Taxを始める場合はマイナンバーカードが必要
• スマートフォンのマイナンバーカード（iPhoneにも対応）でe-Tax申告が可能

事前準備のスケジュール

秋（10〜11月）

• 生命保険料控除証明書の受取確認
• 社会保険料（国民年金）控除証明書の受取確認

年末（12月）

• ふるさと納税の寄附金受領証明書の整理
• 年間の医療費明細の整理開始

年明け（1月〜）

• 事業収支の締め作業
• 帳簿の見直し・経費計上漏れのチェック
• 会計ソフトで青色申告決算書を作成

申告直前（2月〜）

• e-Taxで申告書を作成・送信
• 期限：3月16日（2026年）

控除証明書が届いていない場合

| 書類 | 再発行先 |

|---|---|

| 国民年金控除証明書 | 日本年金機構（ねんきんネットでも確認可） |

| 生命保険料控除証明書 | 各保険会社のカスタマーセンター |

| iDeCo掛金証明書 | 運営機関（証券会社・銀行など） |

よくある質問

領収書は確定申告時に提出が必要？

提出不要ですが、7年間の保存義務があります（青色申告の場合）。税務調査に備えて必ず保管してください。

源泉徴収票の添付は必要？

給与収入がある場合（会社員との兼業など）は添付が必要でしたが、平成31年4月以降は提出不要になっています。ただし保管は必要です。

マイナポータルと連携するとどう便利になる？

控除証明書データを自動取込できるため、手入力の手間が大幅に省けます。国民年金・医療費・生命保険料などが自動入力されます。

まとめ

確定申告の書類は、会計ソフトを使えば青色申告決算書・確定申告書を自動作成できます。事前に控除証明書類を揃えておき、e-Taxで申告すれば65万円控除が受けられます。年末前から少しずつ準備を進めましょう。